Betriebliche Altersvorsorge – steuer- und sozialabgabenoptimiert sparen
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist eine Vorsorgelösung, die direkt vom Arbeitgeber angeboten wird. Hierbei werden Teile des Bruttogehalts in eine Vorsorge investiert, was sowohl für den Arbeitnehmer als auch den Arbeitgeber steuerliche Vorteile bringt. Die bAV ist eine gute Ergänzung zur privaten Vorsorge und kann helfen, den Lebensstandard im Alter zu sichern. Es gibt verschiedene Durchführungswege, wie Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds, die unterschiedliche Vorteile bieten.
Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge:
- Steuerliche Vorteile: Beiträge zur bAV in einer bestimmten Höhe sind in der Ansparphase steuer- und sozialversicherungsfrei, was das Nettogehalt zunächst schont.
- Finanzierung: Die bAV kann arbeitnehmerfinanziert (Entgeltumwandlung), arbeitgeberfinanziert oder als Mischform gestaltet, werden
- Eine Lebenslange Rentenzahlung oder Kapitalabfindung ist möglich
- Auszahlung: Im Rentenalter wird die bAV voll versteuert und es fallen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an
Hinweis: Seit 2002 hat jeder Arbeitnehmer Anspruch auf eine bAV durch Entgeltumwandlung
Die bAV lohnt sich besonders, wenn der Arbeitgeber mehr als den gesetzlichen Mindestzuschuss (15%) beisteuert. Allerdings können hohe Abgaben im Rentenalter die tatsächliche Rentenhöhe schmälern
Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) im Vergleich zur privaten Altersvorsorge
- Beiträge zur bAV werden direkt vom Bruttogehalt abgezogen, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen und die Sozialabgaben verringern. Dadurch bleibt netto mehr vom Gehalt übrig als bei der privaten Altersvorsorge, die aus dem Nettolohn bezahlt wird
- Arbeitgeber sind verpflichtet, mindestens 15% Zuschuss zur bAV zu leisten, was die Rendite erhöht. Bei der privaten Altersvorsorge gibt es keinen Arbeitgeberzuschuss
- Die bAV wird nicht auf das Bürgergeld angerechnet und ist damit im Falle von Arbeitslosigkeit geschützt. Private Altersvorsorge (außer Riester) wird dagegen als Vermögen berücksichtigt
- Staatliche Förderung: Für bAV-Beiträge bis zu bestimmten Höchstgrenzen fallen keine Steuern und Sozialabgaben an, was die Ansparphase zusätzlich begünstigt
- Teilweise bieten bAV-Verträge zusätzlich eine Absicherung für Invalidität oder Hinterbliebene
- Im Vergleich dazu ist die private Altersvorsorge zwar flexibler (z.B. bei Auszahlungszeitpunkt und Vertragsgestaltung), bietet aber keine steuerlichen oder arbeitgeberseitigen Vorteile und ist weniger geschützt
Gerne berate ich Sie zum Thema betriebliche Altersvorsorge (bAV)
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist eine wertvolle Möglichkeit, zusätzlich zur gesetzlichen Rente für den Ruhestand vorzusorgen. Als unabhängiger Finanzberater zeige ich Ihnen, wie Sie von der bAV profitieren können und welche Optionen für Sie und Ihr Unternehmen am besten geeignet sind.